Yıl Sonu Kapanış/Açılış Fiş İşlemleri Programları Danışmanlık Dokümanı
Yıl sonu açılış ve kapanış fiş işlemleri programı, finans ve muhasebe personelinin yıl sonu süreçlerini yönetmesini kolaylaştıran bir modüldür.
- Yıl sonu açılış ve kapanış işlemleri, muhasebe süreçlerinde bir dönemin kapatılıp yeni dönemin başlatılmasını sağlayan en kritik adımlardan biridir. Amaç, bir yıl boyunca yapılan tüm muhasebe kayıtlarını düzenli şekilde kapatarak gelir, gider, varlık ve borçların doğru şekilde yeni yıla aktarılmasını sağlamaktır.
- Kapanış işlemleri: Öncelikle ilgili yılın tüm kayıtları gözden geçirilir, eksik veya hatalı fişler tamamlanır. Ardından gelir ve gider hesapları kapatılır, dönem net kârı veya zararı hesaplanarak sermaye ya da geçmiş yıl kâr/zarar hesaplarına aktarılır. Böylece eski yılın defteri kapatılmış olur.
- Açılış işlemleri: Yeni yılın başında, kapanış bilançosu esas alınarak açılış fişi oluşturulur. Bu sayede bir önceki yılın varlık, borç ve sermaye bilgileri yeni yıla taşınır ve muhasebe kayıtları sıfırdan değil, süreklilik esasına göre devam eder.
Bu işlemler hem yasal zorunlulukların yerine getirilmesi hem de işletmenin mali tablolarının doğru ve güvenilir şekilde hazırlanması için büyük önem taşır. Kurumsal Kaynak Planlama sistemlerinde bu süreçler genellikle "Açılış/Kapanış Fiş İşlemleri" programı üzerinden yapılır ve sistem, fiş numaralarını ve tarihlerini otomatik atayarak süreci kolaylaştırır.
Açılış/Kapanış Fiş İşlemleri
Dönem Tanımlama
Bu program, muhasebede dönem sonu kapanışlarının düzenli şekilde yapılmasını ve yeni dönemin doğru verilerle başlatılmasını sağlamaktır.
Yıl sonu açılış ve kapanış fiş işlemlerine başlamadan önce kapatılacak yıl için bir dönem tanımı yapılmalıdır.
Bu fişler aracılığıyla cari hesapları farklı kalemler kapatılabilir. Bu nedenle işlemlere başlamadan önce mutlaka ilgili dönem tanımlanır ve ardından açılış ya da kapanış fişleri oluşturulur.
- Bu tanım sırasında kapanış yılı, başlangıç tarihi ve bitiş tarihi alanlarının doldurulması zorunludur. Bu alanlar girilmeden işlem kaydedilemez.
- Açılış ve kapanış fiş numaraları ile tarihleri kullanıcı tarafından manuel girilmez. Bu alanlar, "Açılış Fişi Oluştur" veya "Kapanış Fişi Oluştur" butonuna tıklandıktan sonra muhasebe modülü tarafından otomatik olarak atanır.
- Açılış/Kapanış Fişleri oluşturduktan sonra kullanıcı dönem ile ilgili bir düzenleme yapmak isterse, düzenlemeden sonra açılış/kapanış fişini tekrardan oluşturmalıdır.
- Dönemi silmek istediğinde sistem tarafından kullanıcıya onay mesajı gösterilir. Silme işlemini onayladığında oluşturmuş açılış/kapanış fişleri de dönem ile birlikte silinir.
Açılış/Kapanış Fişi Oluşturma İşlemleri
Yıl sonu açılış ve kapanış işlemlerinin yapıldığı bu programda kullanıcı "Açılış/Kapanış Fişi Oluşturma" menüsünü seçerek işlemlere başlar.
Ekran açıldığında bilgiler otomatik gelmez, bu nedenle önce dönem seçimi yapılmalıdır. Dönem seçildikten sonra "Listele" butonuna tıklandığında daha önce oluşturulmuş fişler varsa görüntülenir, yoksa ekran boş gelir.
Ardından "Hesapla" butonuna tıklandığında muhasebe hesapları ve varsa cari kodlarına ait borç/alacak bakiyeleri hesaplanarak listelenir.
Kullanıcı bu kayıtlar üzerinde düzeltme veya yeni giriş işlemleri yapabilir. Yeni giriş yapılacağında açılış ve kapanış fiş numarası, tarihleri ve oluşturulma tarihleri sistem tarafından otomatik getirilir, kullanıcı bu alanlara manuel giriş yapmaz.
"Açılış Fişi Oluştur" veya "Kapanış Fişi Oluştur" butonları ile ilgili fişler muhasebe modülü tarafından otomatik atanır. Ayrıca muhasebe servisinde sabit tanımlarda belirlenmiş açılış ve kapanış fiş kodları da yine sistemden otomatik gelir. Kullanıcının yalnızca muhasebe hesabını ve gerekiyorsa cari kodunu girmesi yeterlidir. Bilgiler tamamlandığında "Kaydet" butonuna basılarak işlem sonuçlandırılır. Mevcut bir kaydı düzeltmek istendiğinde de aynı kontroller geçerli olur, değişiklikler yapıldıktan sonra kaydedilir ve ekranda bilgilendirme mesajı görüntülenir.
Programların Veri Tabanı Tablo Adı ve Alanları
| Tablo Adı: Açılış/Kapanış Fişi Dönemi | OpeningClosingReceipts |
|---|---|
| Ekran Alan Adı | Tablodaki Karşılığı |
| ID | ID |
| Kapanış Yılı | ClosingYear |
| Başlangıç Tarihi | StartDate |
| Bitiş Tarihi | EndDate |
| Açıklama | Explanation |
| Açılış Fiş Tarihi | OpeningReceiptDate |
| Açılış Fişi Açıklaması | OpeningReceiptExplanation |
| Açılış Fiş No | OpeningReceiptNumber |
| Açılış Fiş Kayıt kodu | OpeningReceiptRecordCodeId |
| Oluşturma Tarihi | CreationDate |
| Kapanış Fiş Tarihi | ClosingReceiptDate |
| Kapanış Fişi Açıklaması | ClosingReceiptExplanation |
| Kapanış Fiş No | ClosingReceiptNumber |
| Kapanış Fiş Kayıt kodu | ClosingReceiptRecordCodeId |
| Oluşturma Tarihi | ClosingCreationDate |
| Tablo Adı: Açılış/Kapanış Fişi Detay | OpeningClosingReceiptItems |
|---|---|
| Ekran Alan Adı | Tablodaki Karşılığı |
| ID | ID |
| Dönem Tanımı | OpeningClosingReceiptId |
| Hesap No | ChartOfAccountsId |
| Cari Tipi | CustomerTypeId |
| Cari Kodu | CustomerCardsId |
| Firma Borç Tutarı | CompanyAmountDebit |
| Firma Alacak tutarı | CompanyAmountCredit |
| Firma Döviz Kodu | CompanyCurrencyCodeId |
| Alternatif Borç Tutarı 1 | AlternativeAmountDebit1 |
| Alternatif Alacak tutarı 1 | AlternativeAmountCredit1 |
| Alternatif Döviz Kodu 1 | AlternativeCurrencyCodeId1 |
| Alternatif Borç Tutarı 2 | AlternativeAmountDebit2 |
| Alternatif Alacak tutarı 2 | AlternativeAmountCredit2 |
| Alternatif Döviz Kodu 2 | AlternativeCurrencyCodeId2 |
| Alternatif Borç Tutarı 3 | AlternativeAmountDebit3 |
| Alternatif Alacak tutarı 3 | AlternativeAmountCredit3 |
| Alternatif Döviz Kodu 3 | AlternativeCurrencyCodeId3 |
| Alternatif Borç Tutarı 4 | AlternativeAmountDebit4 |
| Alternatif Alacak tutarı 4 | AlternativeAmountCredit4 |
| Alternatif Döviz Kodu 4 | AlternativeCurrencyCodeId4 |
| Açılış Fişi Master Id | OpeningReceiptId |
| Açılış muhasebe fiş kayıt Kodu | OpeningReceiptRecordCodeId |
| Açılış Muhasebe fiş No | OpeningReceiptNumber |
| Açılış Muhasebe fiş satır No | OpeningReceiptRowNumber |
| Kapanış Fişi Master Id | ClosingReceiptId |
| Kapanış muhasebe fiş kayıt Kodu | ClosingReceiptRecordCodeId |
| Kapanış Muhasebe fiş No | ClosingReceiptNumber |
| Kapanış Muhasebe fiş satır No | ClosingReceiptRowNumber |